Soy desarrollador y también invierto en acciones de EE. UU. Mientras investigaba impuestos, descubrí algo impactante y por eso lo convertí en una calculadora.
Hechos fáciles de pasar por alto
Si un residente de Corea (extranjero no residente según la ley fiscal de EE. UU.) fallece mientras posee acciones o ETF de EE. UU., sus herederos pueden tener que pagar impuesto sucesorio (estate tax) al IRS de EE. UU.
Los ciudadanos y residentes de EE. UU. tienen una exención de alrededor de 15 millones de dólares, así que en la práctica la mayoría no paga. Pero para un residente de Corea, la exención sobre activos situados en EE. UU. es de solo $60,000, y sobre el excedente la tasa puede llegar hasta 40%. Esto se debe a que entre Corea y EE. UU. existe un tratado de impuesto sobre la renta, pero no un tratado de impuesto sucesorio.
- Ejemplo: con $200,000 en acciones de EE. UU., la exposición estimada es de unos $41,800
- Antes que el dinero, lo primero que llega es el “congelamiento”. La corredora de EE. UU. no puede liberar la cuenta del fallecido sin el certificado de transferencia del IRS (Form 5173).
Hay mucha información sobre impuesto a las ganancias de capital o retención sobre dividendos, pero casi no se habla de esto. Por eso hice una calculadora para impuesto sucesorio / impuesto a las ganancias de capital / retención sobre dividendos / comparación de domicilio de ETF de EE. UU. vs Irlanda.
Aspectos técnicos que cuidé
Tasas y tratados como "data-as-code". Separé las tablas de tasas, las tasas de retención sobre dividendos por país y la lista de tratados en una capa de datos en TS (src/data/*.ts), y a todos los valores les añadí source (fundamento) y retrieved (fecha de referencia). La legislación fiscal cambia cada año, y una calculadora sin “con base en qué fecha y en qué documento” no es confiable.
Preparado para la era de la búsqueda con IA (GEO). Como la búsqueda se está moviendo hacia ChatGPT, Perplexity y Google AIO, además del marcado de schema.org dejé abierta la API pública /api/rates.json. La idea es que la IA y los agentes puedan citar los datos directamente. También es un experimento para apuntar no al “puesto 1 en ranking de keywords”, sino a “ser una fuente citada en respuestas de IA”.
Por qué una calculadora y no un artículo. Finanzas es YMYL, así que el contenido de opinión de un sitio nuevo tiende a perderse, y aunque llegara a posicionar, si la IA lo resume el artículo original pierde tráfico. En cambio, los datos verificables y las herramientas se convierten en una defensa por sí mismos. Por eso lo enfoqué como utilidad y no como content farm.
Stack. Build estático con Astro, hosting en Firebase. La lógica de cálculo corre del lado del cliente y los datos se inyectan en build time.
Enlaces
- Calculadora de impuesto sucesorio: https://situswise.com/calc/us-estate-tax-nonresident
- API de datos: https://situswise.com/api/rates.json
Es solo para fines de información general y no constituye asesoría fiscal. Si el monto es grande, recomiendo consultarlo con un especialista en fiscalidad internacional. Se agradecen reportes de errores en los datos o sugerencias de mejora. Como es un proyecto personal paralelo, dejo clara esa relación de interés.
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