- El IRS quiere probar el piloto Direct File durante la temporada de declaraciones de 2024 para decidir si lo convierte en un programa permanente que permita a los contribuyentes declarar directamente ante el IRS sin pagar a preparadores de impuestos
- Organizaciones civiles impulsan la ampliación de la declaración gratuita operada por el gobierno, mientras que empresas de preparación de impuestos como Intuit y H&R Block se oponen, citando las opciones gratuitas existentes y la carga de costos
- Desde 2006, los montos reportados en lobby relacionado suman 39.3 millones de dólares; Intuit y H&R Block gastaron al menos 25.6 millones y alrededor de 9.6 millones de dólares, respectivamente, lo que muestra una gran brecha de gasto
- El programa gratuito existente de colaboración público-privada estaba disponible para el 70% de los contribuyentes, pero su uso real fue de apenas 3%; el IRS estima que los contribuyentes individuales pagan en promedio 140 dólares al año para preparar sus declaraciones
- Los republicanos buscan limitar el uso del presupuesto del IRS para software de preparación de impuestos operado por el gobierno, y el presupuesto de modernización del IRS asignado por la Inflation Reduction Act también enfrenta presiones de recorte
Piloto de declaración gratuita directa del IRS
- El IRS planea probar un sistema electrónico gratuito de declaración durante la temporada de declaraciones de 2024
- El punto central es si puede crearse un programa operado por el gobierno que evite que los contribuyentes tengan que pagar a terceros para calcular y presentar sus impuestos
- El plan anunciado en mayo propone validar el sistema Direct File como piloto y luego decidir si avanzar hacia un programa más permanente
- El informe de mayo del IRS considera que la mayoría de los contribuyentes está interesada en presentar sus impuestos directamente ante el IRS de forma gratuita
Coalición de apoyo y oposición de la industria de preparación de impuestos
- Organizaciones de la sociedad civil lanzaron la Coalition for Free and Fair Filing para apoyar un programa gratuito de declaración operado por el gobierno
- Entre las organizaciones participantes están Public Citizen, Center for the Study of Social Policy, Code for America y Economic Security Project
- Su objetivo es proteger y ampliar el nuevo programa del IRS para que todos los contribuyentes de Estados Unidos puedan declarar con facilidad y recibir los créditos fiscales a los que tienen derecho
- Del lado opuesto están empresas de preparación de impuestos como Intuit y H&R Block
- Intuit es la empresa matriz de TurboTax
- Un vocero de Intuit dijo que el sistema electrónico de declaración directa del IRS es redundante, que no es gratuito desde el punto de vista de su construcción, operación ni de los contribuyentes, y que impondría innecesariamente miles de millones de dólares en costos a los contribuyentes
- H&R Block afirmó que el piloto de declaración electrónica directa es “una solución en busca de un problema” y que ya existen opciones gratuitas de declaración para estadounidenses por debajo de cierto nivel de ingresos mediante la actual Free File Alliance
La diferencia de poder reflejada en el gasto en lobby
- Según un análisis de AP de abril, desde 2006 se reportaron en total 39.3 millones de dólares en lobby sobre “free-file” y otros temas
- Esto incluye a Intuit, H&R Block, empresas y asociaciones privadas vinculadas a grandes preparadores de impuestos, y grupos que apoyan la declaración electrónica gratuita
- La ley federal no exige a los lobistas nacionales desglosar el gasto por cada tema específico, por lo que no puede asumirse que todo ese monto se destinó únicamente a la declaración gratuita
- El gasto de la industria y de grupos conservadores supera con creces al de las organizaciones de apoyo
- Intuit gastó al menos 25.6 millones de dólares en lobby desde 2006
- H&R Block gastó alrededor de 9.6 millones de dólares
- El grupo conservador Americans for Tax Reform gastó alrededor de 3 millones de dólares
- El gasto de las organizaciones de apoyo fue relativamente pequeño
- La NAACP gastó 140,000 dólares en lobby sobre “free-file” desde 2006
- Public Citizen gastó 110,000 dólares en el mismo periodo
Bajo uso del sistema gratuito existente
- Según un informe de abril de 2022 de la Government Accountability Office, el 70% de los contribuyentes era elegible para usar el programa gratuito existente, pero la tasa real de uso fue del 3%
- El programa existente es una colaboración público-privada en la que empresas de software tributario ofrecen servicios gratuitos a ciertos contribuyentes fuera del sitio web del IRS
- Cualquiera puede preparar sus impuestos por cuenta propia y enviarlos gratis por correo, pero la complejidad de la legislación fiscal hace que casi el 50% de los estadounidenses use una empresa de preparación de impuestos
- El IRS estima que los contribuyentes individuales pagan en promedio 140 dólares al año para preparar sus declaraciones de impuestos
Restricciones presupuestarias del Congreso y recortes a los recursos del IRS
- En junio, los republicanos del Comité de Asignaciones de la Cámara de Representantes propusieron una disposición presupuestaria que impediría al IRS usar fondos para crear software de preparación de impuestos operado por el gobierno
- La excepción sería contar con la aprobación de algunos comités de la Cámara y el Senado
- El resumen del proyecto de ley afirma que protege al IRS del evidente conflicto de interés de que el recaudador de impuestos se convierta en preparador de impuestos
- El IRS ya enfrenta recortes de recursos desde la Inflation Reduction Act
- La Inflation Reduction Act, firmada por el presidente Joe Biden en agosto del año pasado, asignó 80,000 millones de dólares para modernizar el IRS, contratar personal e impulsar un programa gratuito de declaración
- Los republicanos de la Cámara incluyeron un recorte de 1,400 millones de dólares al presupuesto del IRS en el paquete de techo de deuda y recortes presupuestarios aprobado por el Congreso este verano
- La Casa Blanca dijo que el acuerdo sobre la deuda también incluye un pacto separado para tomar 20,000 millones de dólares del IRS durante los próximos dos años y redirigirlos a otros programas no relacionados con defensa
Sistemas en el extranjero y posibilidad de prellenado
- Alemania, Japón, Reino Unido y otros países de la OCDE ya ofrecen a los contribuyentes algún tipo de documentos fiscales prellenados
- Algunos países usan un método de “tax agency reconciliation”, en el que, si el contribuyente elige participar, proporciona al gobierno información básica sobre su situación laboral y la autoridad fiscal le envía una declaración con el impuesto calculado
- Un estudio realizado el año pasado por investigadores del Departamento del Tesoro, la Reserva Federal y otras instituciones académicas estimó que el IRS podría prellenar entre el 42% y el 48% de todas las declaraciones de impuestos
Otras controversias en torno a las empresas de preparación de impuestos
- H&R Block recibió críticas tras un informe publicado la semana pasada por demócratas del Congreso
- El informe señaló que H&R Block, una de las tres grandes empresas de preparación de impuestos, envió durante al menos dos años información “extremadamente sensible” de decenas de millones de contribuyentes a Meta, la empresa matriz de Facebook, y a Google
- Susan Harley, responsable de Congress Watch en Public Citizen, dijo que quienes apoyan el programa de declaración gratuita quedan por detrás en gasto, pero tienen superioridad moral
1 comentarios
Opiniones de Hacker News
Desde 2006, el gasto en lobby fue de al menos 25,6 millones de dólares por parte de Intuit, 9,6 millones de H&R Block y unos 3 millones del grupo conservador Americans for Tax Reform; en cambio, la NAACP gastó 140.000 dólares en lobby por “free-file” y Public Citizen 110.000. Es sorprendente que esto avance aun cuando el dinero de lobby de ambos lados difiere por decenas de veces.
Un vocero de Intuit dice que un sistema de declaración electrónica directa del IRS sería redundante, que no sería gratis ni de construir, ni de operar, ni para los contribuyentes, y que costaría miles de millones de dólares innecesariamente. ¿Pero no es exactamente así el sistema que su propia empresa ha creado y por el que ha hecho lobby? No sé cómo puede decir algo así en voz alta sin que se le prendan fuego los pantalones de inmediato.
Que construirlo y operarlo no sea gratis es casi una tautología, y en un sentido muy estricto tampoco es “gratis” para los contribuyentes. Pero, en conjunto, podría ahorrar dinero o, aunque cueste más, ofrecer un gran valor al reducir costos en áreas importantes.
La última frase, que “cargará innecesariamente a los contribuyentes con miles de millones de dólares”, puede ir para cualquiera de los dos lados. Podría terminar siendo una excelente inversión pública, eficiente y fácil de usar, pero honestamente también es muy posible que termine siendo un sistema pésimo que nadie usa y en el que se gasta muchísimo dinero.
Además, en EE. UU. los sistemas de TI son solo una parte del problema del sistema tributario; la ley fiscal y las opciones de declaración reales se sienten como una parte más grande.
No digo que ese fallo haya sido correcto, sino que su impacto fue exagerado. Es alentador ver que el gobierno está respondiendo más a buenos argumentos que al dinero del lobby.
Otro frente en el que hay que seguir peleando es el derecho a reparar. Por más dinero que pongan empresas como John Deere, mientras existan vigilantes molestos como Rossman, al final ganará el sentido común.
Aun así, es un paso en la dirección que hay que seguir. No debería hacer falta un tercero para pagar impuestos.
Y lo haría un poco más molesto que TurboTax, para poder cobrar dos veces por lo mismo.
Hace alrededor de un año tuve una auditoría del IRS y fue 100% culpa mía. En 2020 vendí bastantes acciones y aun así omití las ganancias de capital en mi declaración de impuestos, que aparentemente fue aprobada automáticamente por el gobierno federal en unos 10 minutos.
El año pasado me llegó una factura de 8.000 dólares: 7.000 de impuestos reales y 1.000 de multa. Gracias a consejos que recibí en HN pude llamar y reducir la multa, y no me enojó que el IRS me pidiera dinero. Era dinero que debía.
Pero si el gobierno puede detectar mis errores fiscales, me pregunto por qué tengo que hacer algo yo. Claramente tienen los datos y la información necesarios para calcular cuánto debo realmente, y si también detectaron mi error, ¿por qué tengo que pagarle 60 dólares a TurboTax? Podrían simplemente enviarme cada año una factura o el monto de mi devolución. Esto es un paso en la dirección correcta.
Pero en ese caso miraron tu declaración y confirmaron, mediante los 1099, que no habías declarado ingresos de inversión que ya conocían.
Esto lleva a otra tontería: por alguna razón, las corredoras de RSU no reportan el costo base. Parece que quisieran hacer más molesto vender acciones de la empresa.
Nos guste o no, la ley fiscal es compleja. Ahí es donde un buen CPA justifica sus honorarios.
Intuit son vampiros que chupan el dinero de los estadounidenses. Todo el mundo desarrollado tiene sistemas tributarios relativamente fáciles para sus ciudadanos, pero EE. UU. mantiene este sistema demente en el que deliberadamente no ofrece una forma sencilla de declarar impuestos y manda a la gente a lobos como Intuit.
Para obtener el beneficio fiscal por trabajar desde casa hay que completar algunos formularios adicionales, pero requiere muy poco esfuerzo y es opcional.
Hay una parte que dice que en junio los republicanos del Comité de Asignaciones de la Cámara propusieron una cláusula presupuestaria que impediría al IRS usar fondos para crear software de declaración de impuestos operado por el gobierno, salvo que contara con la aprobación de los comités de la Cámara y el Senado.
El resumen del proyecto dice que la medida “protege al IRS de un claro conflicto de intereses en el que el recaudador de impuestos se convierte en preparador de declaraciones”, y ahí se ve claramente la R de Republican.
Lo correcto es verlo como que se los incentiva únicamente a aplicar con precisión la ley fiscal vigente, y esa ley la redacta otro organismo.
Para decir algo polémico: que los impuestos en EE. UU. sean complicados no se debe a los lobistas del software fiscal. De hecho, si de verdad se priorizara la simplicidad, ya serían muy simples. Pero la gente valora más pagar la menor cantidad de impuestos posible que la simplicidad, y así debe ser
Puedes cumplir plenamente con la ley proporcionando apenas poca información de forma aproximada. Casi toda la complejidad viene de demostrar por qué no tienes que pagar impuestos y de calcular ese monto. Por lo tanto, reducir la complejidad en la mayoría de los casos implica inevitablemente aumentar los impuestos. Entonces siempre habrá mucha gente común que se oponga razonablemente a reducir la complejidad
Reducir la complejidad fiscal debe ir acompañado de una reducción general de impuestos
La complejidad de mis impuestos proviene por completo de la forma en que debo proporcionar información al IRS. Uso la deducción estándar y no uso “trucos”, y la mayor parte es información que el IRS ya conoce
Como ejemplo simple, si tienes aunque sea un poco de acciones, bonos u otros activos negociables, la declaración se vuelve tremendamente molesta. Aunque Schwab, Etrade, etc. ya informan eso al IRS, te hacen enumerar el costo base, la fecha de compra y el precio de venta de todas las transacciones del año fiscal correspondiente para calcular si califican como ganancias de capital a largo plazo o si se aplican como ganancias de capital a corto plazo a tu tasa marginal de impuesto sobre la renta
Las transacciones de RSU son muy parecidas, y es algo que viven muchos trabajadores tecnológicos, que son mayoría en HN. Yo soy un empleado de oficina relativamente común que recibe un W-2, y ni siquiera declaro un 1099 básico cada año, pero aun así pasa esto
Los impuestos en EE. UU. son complicados porque el código fiscal está demente, y porque el IRS te obliga a ingresar con precisión un montón de datos tipo hoja de cálculo que ya conoce, para cotejarlos con su propia base de datos. Aunque maximizara las retenciones, si el gobierno quiere sacarme un poco más, bastaría con que me avisara que debo pagar 2,000 dólares más
Nada de esto es opcional. Hayas pagado lo suficiente o no, tienes que reportar toda esta complejidad, y si no lo haces enfrentas sanciones legales
Los impuestos podrían ser simples, pero no lo son para casi la mitad de la población que gana más de 60,000 dólares al año. “Puedes cumplir plenamente con la ley proporcionando apenas poca información de forma aproximada” no es cierto, y cualquiera que siga ese consejo se expone a un riesgo legal considerable
No quiero un sistema gratuito para declarar impuestos. Me gustaría que el IRS me diera, en papel o digital, un formulario ya llenado con los datos que conoce por empleadores, bancos, etc.
El resto lo llenaría con gusto yo mismo
Si todo estaba correcto y no había nada que cambiar o agregar, podía confirmarlo con un solo mensaje de texto (SMS). Los impuestos estimados ya los descontaba el empleador del sueldo, así que solo había que pagar la diferencia respecto de esa estimación
Algunos años se había estimado un poco de más y el dinero volvía a mi cuenta bancaria en menos de un mes. Se puede hacer así
No necesariamente es cierto que un sistema de presentación electrónica directa del IRS sea redundante, que no sea gratuito de construir, operar ni para los contribuyentes, y que vaya a costar innecesariamente miles de millones de dólares. Podría terminar siendo cierto por ineficiencia
El IRS ya tiene el código que calcula y verifica todo. Por eso sabe si cometiste un error en tu declaración o si omitiste algo. Lo único necesario es refactorizarlo y convertirlo en una aplicación. No es una tarea menor, pero el código funcional ya fue escrito por el IRS
Parece que la mayor parte de los costos de desarrollo de Intuit y H&R se van en mantenerse al día con los cambios en la legislación fiscal. Las formas de importar datos también pueden costar porque están controladas por terceros y pueden cambiar. El IRS de todos modos tiene que hacer las mismas comprobaciones de datos, verificaciones cruzadas e importaciones. Por lo tanto, dejar la preparación de impuestos en manos privadas es una enorme duplicación de trabajo
No me malinterpretes. Estoy totalmente a favor de esta medida, pero no tengo la ilusión de que construirlo, operarlo o usarlo como contribuyente vaya a ser gratis
Si el IRS hace que tú declares en lugar de declarar por ti, como no puedes estar completamente seguro de qué sabe y qué no sabe el IRS, por seguridad tienes que declarar todo. En cambio, si el IRS simplemente enviara una factura y omitiera algo, podrías callarte y no corregirlo
Llevo años usando Free File Fillable Forms(https://www.freefilefillableforms.com) y tengo curiosidad por ver qué presentará el IRS
Dicho eso, no es precisamente la aplicación más amigable para el usuario. El error que recibí por correo este año lo demuestra
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QualifiedCareExpensesPaidAmt. One of{"http://www.irs.gov/efile":IdentityProtectionPIN, "http://www.irs.gov/efile":QualifyingPersonSSN, "http://www.irs.gov/efile":DiedLiteralCd}is expected.The following information may help you determine the form at issue:
Field/Xpath: /efile:Return[1]/efile:ReturnData[1]/efile:IRS2441[1]/efile:QualifyingPersonGrp[2]/efile:QualifiedCareExpensesPaidAmt[1]
Ayudó a encontrar de inmediato el formulario y la línea en cuestión, pero no sé si alguien que no sea programador tendría la misma suerte
Al ver esto y FedNow, parece que los bienes públicos en EE. UU. están funcionando a toda máquina. Da gusto verlo
No existe ningún dominio .gov al que puedas entrar para enviar dinero a otro ciudadano estadounidense
Si calificas, el IRS ya te calcula los impuestos
https://www.irs.gov/taxtopics/tc552
Me pregunto qué pasa si el IRS se equivoca
Es algo como: “Si quieres que el IRS calcule tu impuesto, lee las líneas 1 a 15 del Formulario 1040 o 1040-SR y, si corresponde, el Anexo 1; completa las líneas que apliquen y adjunta el Anexo 1. No llenes la línea 16 ni la 17 del Formulario 1040 o 1040-SR”
Si presentas una declaración conjunta, en el espacio punteado junto a “Adjusted Gross Income” en la primera página debes indicar por separado tu ingreso gravable y el de tu cónyuge
También debes leer las líneas 19 a 33 del Formulario 1040 o 1040-SR y, si corresponde, los Anexos 2 y 3; completar las líneas que apliquen, y no llenar líneas como la 22, 24, 33 y 34 a 38
https://www.irs.gov/publications/p17#en_US_2022_publink1000174236
Además, hay varias limitaciones. Por ejemplo, entre los casos en que “el IRS no puede calcular tu impuesto” se incluye cuando quieres recibir tu reembolso por depósito directo en una cuenta corriente o de ahorros
https://www.irs.gov/publications/p17#en_US_2022_publink1000174225