La dificultad de identificar a los multimillonarios y medir la magnitud de su riqueza
- Los multimillonarios, como los agujeros negros, pueden inferirse a partir de las leyes básicas del capitalismo
- Su existencia puede detectarse por la gravedad que ejercen sobre la política y por las señales que dejan en los mercados públicos
- Pero es difícil determinar con precisión qué tan rica es una persona
- La revelación más importante del libro de Thomas Piketty fue que no sabemos con exactitud ni cuántos multimillonarios existen ni qué tan grande es su riqueza
Detección de una anomalía en el balance diario del Tesoro de Estados Unidos
- El 28 de febrero de 2023 se detectó en el balance diario del Tesoro de Estados Unidos un pago de 7 mil millones de dólares por impuesto sucesorio y sobre donaciones
- John Ricco lo descubrió mientras investigaba el impacto que las muertes de adultos mayores por covid-19 tenían en los ingresos del gobierno
- La cifra superaba ampliamente cualquier otro pago registrado en la historia moderna
La normalización de evitar el impuesto sucesorio
- Hoy en día, pagar impuesto sucesorio es casi opcional
- La mayoría de las herencias no pagan impuestos, y quienes sí tienen patrimonios sujetos al impuesto (más de 13.6 millones de dólares, o 27.2 millones en el caso de parejas) pueden minimizar su impacto mediante una cuidadosa planeación fiscal y actividades filantrópicas
- Cuando murió David Koch, su patrimonio de 42.2 mil millones de dólares no tuvo ningún efecto en los datos del impuesto sucesorio
Especulaciones sobre la identidad de quien pagó los 7 mil millones de dólares
- Con base en la tasa promedio estimada del impuesto sucesorio, se calcula que se trataba de alguien que murió en 2022 con un patrimonio de entre 17.5 mil millones y 40 mil millones de dólares
- Se mencionó como posibles candidatos a Herb Kohler, Robert Toll y Edward Johnson III, pero con sus fortunas conocidas públicamente parecería imposible que hubieran pagado 7 mil millones de dólares en impuestos
- Sheldon Adelson murió en 2021 dejando un patrimonio de 35 mil millones de dólares, y se planteó la posibilidad de que un conflicto con el IRS hubiera retrasado el pago hasta 2023
El contacto de un informante anónimo
- Un profesional del sector de servicios financieros llamó al autor para informarle la identidad del multimillonario fallecido
- Según el informante, este multimillonario había emigrado a Estados Unidos y, como allí encontró grandes oportunidades, pagó sus impuestos con gusto
- Su nombre era Fayez Sarofim
Antecedentes de Fayez Sarofim
- Era hijo de un terrateniente egipcio, estudió en la universidad en Estados Unidos y se trasladó a Houston en la década de 1950
- Se ganó reputación como administrador de inversiones y gestionó los patrimonios y pensiones de clientes adinerados, empresas y universidades de Houston
- Lo apodaban sphinx y era conocido por su análisis minucioso
- En su vida privada hubo dramas, incluido un divorcio
La dificultad de estimar el patrimonio neto de Sarofim
- Forbes estimó su patrimonio neto en 1.5 mil millones de dólares en 2022, pero el informante anónimo aseguró que superaba los 20 mil millones
- Esta diferencia podría explicarse por activos en el extranjero, la opacidad de las inversiones privadas y el efecto compuesto de una estrategia de inversión de largo plazo
- Los hijos de Sarofim y personas vinculadas a él se negaron a comentar al respecto
Debate sobre el impuesto sucesorio
- Aunque representa una parte pequeña de los ingresos del gobierno federal, el impuesto sucesorio juega un papel importante en la política fiscal
- Los conservadores hablan del "impuesto a la muerte" y de las dificultades para las granjas familiares, mientras que los progresistas señalan el poder desproporcionado de los ultra ricos
- El impuesto sucesorio es lo más parecido al impuesto a la riqueza que el senador Bernie Sanders ha intentado introducir
- Algunos abogados especulan que los 7 mil millones de dólares podrían haber sido un impuesto sobre donaciones, con el objetivo de evitar impuestos aún mayores en el futuro
Opinión de GN⁺
- Este artículo ofrece puntos interesantes sobre la desigualdad y la justicia fiscal. Sin embargo, faltan pruebas concluyentes sobre la intención de Sarofim al pagar impuestos
- En un contexto donde evitar el impuesto sucesorio es algo generalizado, si realmente hubo un multimillonario que pagó voluntariamente, sería un caso raro que merece atención. Dan ganas de entender mejor sus motivaciones y valores
- También pudo haber pagado de forma anónima por razones de privacidad. Su acción podría verse como un ejemplo a seguir o, por el contrario, como una muestra de carga fiscal excesiva, lo que abriría polémica
- Por otra parte, la dificultad para medir la magnitud de la riqueza muestra la necesidad de una mayor transparencia fiscal. En especial, el sector de inversiones privadas es opaco y difícil de rastrear
- En adelante se requerirán obligaciones más estrictas de divulgación patrimonial y criterios fiscales más claros. Sin embargo, también habrá que considerar la protección del derecho de propiedad y la prevención de la fuga de capitales
1 comentarios
Opiniones de Hacker News
Hubo una discusión interesante en una publicación de Reddit sobre
Buy, Borrow, Die, una estrategia de evasión fiscal usada por las personas ricasMatt Levine explicó las clases de riqueza de la siguiente manera
La estrategia
Buy, Borrow, Diepuede entenderse de forma similar al impuesto sobre sucesionesDiscusión faltante: impuesto a las ganancias acumuladas
Muchos multimillonarios intentan permanecer en el anonimato
7 mil millones de dólares es una cantidad con la que se puede operar el gobierno federal de Estados Unidos durante unas 8 horas
Hay una forma de evitar el impuesto a la herencia poniendo los activos en un fideicomiso
Los clientes de Behn buscan dejar la mayor cantidad posible de dinero a sus hijos o establecer un legado benéfico